Об оценке экономического положения банков

№ 4336-У от 03.04.2017 Указание Банка России «Об оценке экономического положения банков»

Вопрос от 27.11.2018

1. При расчете показателя риска потерь (ПА2) данные каких строк и граф отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» необходимо использовать для расчета величин расчетного и минимального резервов на возможные потери по активам, резервы по которым должны быть сформированы в размере более 20 процентов?

2. В алгоритме определения средней хронологической величины ссуд (СЗср) в рамках расчета показателя чистого спреда от кредитных операций (ПД6) банк должен использовать только сумму требований из раздела 1 формы 0409115 (строка 4.1) или необходимо учитывать суммы требований и из других разделов (2,3) формы 0409115?

Ответ

от 24.12.2018 № ВН-41-3-1-5/2655

По вопросу 1. В целях расчета показателя риска потерь (ПА2) используются в том числе следующие данные: резервы на возможные потери, фактически сформированные под А20 (общий объем активов, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери и отнесенных к III-V категории качества, включая задолженность по ссудам, предоставленным юридическим (в т.ч. кредитным организациям и субъектам малого и среднего предпринимательства) и физическим лицам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, а также по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, и отнесенным к IV-V категории качества, а также требования по получению процентных доходов) в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 611-П; сумма обеспечения, принятого в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам. Представляет собой разницу между объемом расчетного резерва и объемом расчетного резерва с учетом обеспечения по ссудам III-V категорий качества.

По вопросу 2. В соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 Указания Банка России № 4336-У показатель средней величины ссуд рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя СЗ, в расчет которого входят данные разделов 1, 2 и 3 отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)», установленной Указанием Банка России № 4212-У.

Сегодня на сайте Банка России официально опубликовано Указание 4336-У «Об оценке экономического положения банков», которое с 05 июня 2017 года вступит в силу и заменит Указание 2005-У.

Новое Указание имеет схожую структуру с 2005-У и так же предполагает оценку экономического положения банка путем отнесения его к одной из пяти классификационных групп по результатам оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, процентного риска, риска концентрации, обязательных нормативов и ОВП, качества управления и прозрачности структуры собственности банка. Классификация банков производится структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за деятельностью банков, не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом. Информация об отнесении банка к конкретной классификационной группе и о недостатках в его деятельности, послужившая основанием для классификации, направляется единоличному исполнительному органу банка. Сведения об отнесении банков к соответствующим группам являются сведениями ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.

По тексту нового Указания встречаются отдельные отличия от текста 2005-У, так, в частности, изменены значения показателя ПА5 для одного и двух баллов, есть изменения в Таблице по расчету взвешенных открытых позиций.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *