20 кв м не облагаются налогом

Какая недвижимость не облагается налогом в 2020 году

Всем известно, что каждый добропорядочный гражданин должен платить налоги. А может, за что-то можно не платить? Большинство из нас юридически безграмотны, мы не знаем наших обязанностей. Но ещё меньше мы знаем свои права.

Какие объекты недвижимости или части этих объектов, не налагают на нас налоговое бремя в 2020 году? Кто имеет право на льготные условия владения имуществом? Облагается ли ваша недвижимость налогом? Все эти вопросы зафиксированы в Налоговом Кодексе, претерпевшем последнюю редакцию в октябре 2019 года.

По правилам, которые можно узнать из статьи 401 НК РФ, платить нужно за следующее недвижимое имущество:

  1. Все помещения, которые признаны подходящими для проживания. Это дома, коттеджи, комнаты в коммуналках, квартиры в многоквартирных домах.
  2. Гаражные единицы и личные машино-места.
  3. Объекты незавершённого строительства.
  4. Единые комплексы. В них входит система зданий, помещений и коммуникаций, находящихся во владении.
  5. Любые сооружения, на которые есть право собственности.

За любой объект недвижимости, находящийся во владении частного лица, нужно платить. При этом, существует ряд особенностей, которые позволяют снизить обязательства перед государством. Прежде всего, они касаются законного метража, необходимого для проживания каждого российского гражданина. Мы не всегда живём именно на этом метраже, но всё равно можем воспользоваться своим законным правом и не платить:

  • за пятьдесят квадратных метров в жилом частном доме;
  • за двадцать квадратных метров в квартире;
  • за десять квадратных метров, если владеем только комнатой.

В случае с недвижимым комплексом, предусмотрена денежная компенсация: один миллион рублей от его стоимости. Зная правила, мы можем вообще ничего не платить, если по кадастру наш дачный домик меньше 50 кв.м, или жилая площадь квартиры всего 20 кв.м. Боле того: когда одной недвижимостью владеют несколько человек, каждый из них вправе воспользоваться вычетом части своего метража.

Кому не полагается оплачивать налоги

Наша страна позволяет ряду граждан вообще не вносить налоги за свою недвижимость. В статье 407 Налогового Кодекса РФ перечисляются все категории льготников:

  • Герои бывшего СССР и нынешней России.
  • Люди, имеющие ордена Славы 3-х степеней.
  • I и II группы инвалидности.
  • Граждане, имеющие детскую инвалидность.
  • Участники ВОВ, ветераны военных действий;
  • Защитники СССР и РФ, в том числе партизанских формирований, штабных и военных учреждений.
  • Вольнонаёмные лица на штатных должностях армии, ВМФ, госбезопасности периода ВОВ.
  • Участники оборонных действий ВОВ, которым выслуга лет засчитана при вычислении пенсии.
  • Лица, получающие социальное пособие после радиационных катастроф: Чернобыль; п/о «Маяк»; испытания в Семипалатинске.
  • Военнослужащие, уволенные через двадцать лет штатной службы или дольше.
  • Участники ликвидации последствий радиационных катастроф.
  • Семьи военных, потерявшие кормильцев.
  • Пенсионеры, получающие пожизненное содержание по пенсионному законодательству.
  • Все, кто уволился с воинской службы, но призывался на военные сборы в Афганистан и другие страны, для ведения боевых действий.
  • Инвалиды вследствие лучевой болезни из-за проводимых испытаний или учений.
  • Жёны, матери, отцы и дети погибших при исполнении военных и государственных служащих.
  • Граждане творческих профессий, на время использования помещения под мастерские, ателье, музеи, выставки, библиотеки и другие направления культурного творчества (только на период профессионального использования).
  • Владельцы частных строений хозяйственного назначения, каждое из которых не более 50 квадратных метров.

Если вы входите в перечисленные категории и не используете свою частную недвижимость для бизнеса, размер льготы равен размеру налога. Единые комплексы — исключение из перечня недвижимости, на них льготы не распространяются.

Что делать, чтобы получить налоговую льготу?

Гражданин, имеющий право на льготы, должен сам заявить об этом.Чтобы получить налоговую льготу, он подаёт заявление и прилагает к нему пакет документов, которые подтверждают его льготное положение. Если у гражданина имеются несколько объектов собственности, он должен выбрать по одному виду каждого из них (один гараж, один дом, одна квартира). Выбранные объекты указываются при подаче документов. На остальные объекты могут предоставляться соответствующие вычеты.

Помните, что по закону налоговым периодом является год. Поэтому подать заявление нужно до 1 ноября. После этого числа уже нельзя изменить объект, за который вы желаете иметь налоговую льготу. Форму уведомления следует уточнять в конторе местной исполнительной власти, контролирующей уплату налогов населением.

Если вы хотите быть уверены в том, что вам к оплате насчитывают правильную сумму, обязательно ознакомьтесь с 408-й статьёй НК РФ. В ней подробно описывается весь порядок исчисления суммы налога. Наконец, в нашей стране практически нет собственников, которые не могли бы рассчитывать на уменьшение налоговой суммы за счёт различных вычетов. Уточнять свои права следует в местной налоговой организации.

Крайний срок уплаты — 1 декабря. Обычно собственнику приходит уведомление, по которому можно внести плату в ближайшем сберегательном банке РФ.

Обычно нам лень читать законодательные тексты, но занятие это полезное во всех отношениях. Поэтому каждый дееспособный гражданин может самостоятельно ознакомиться с налоговым Кодексом, хотя бы проштудировать главу 32, введённую в действие 4 октября 2014 г. В ней содержатся ответы на все вопросы по налогам на имущество. Вы узнаете, каким налогом облагается ваш дачный домик или коттедж, из чего складывается налоговая сумма, есть ли у вас право на послабление налогового бремени, которым можно воспользоваться.

Наше государство — очень доброе к частным собственникам. Мы не знаем этого лишь потому, что не интересуемся своими правами. Почему? Может быть, потому, что надеемся, не читая о правах, укрыться и от своих обязанностей? Лучше знать то и другое. Это поможет жить спокойно и избегать сложностей при столкновении с органами, отвечающими за сбор налогов с недвижимости.

Вычет в размере 20 кв м предоставляется в целом по квартире, а не каждому владельцу

В письме от 11 декабря 2014 г. N 03-05-06-01/63806 Минфин напомнил о введении в НК новой главы 32 «Налог на имущество физических лиц».

Целью введения нового налога на имущество физических лиц является не повышение налоговой нагрузки на граждан, а переход к более справедливому налогообложению, повторило ведомство свое мнение, высказывавшееся и ранее. В связи с этим НК предусмотрены обязательные на всей территории РФ меры социальной защиты населения.

Так, статьей 403 НК предусмотрены налоговые вычеты, которые применяются в отношении всех объектов жилого назначения. Например, в отношении квартиры применяется вычет в размере 20 квадратных метров общей площади квартиры. (Чиновники имеют в виду пункт 3 названной статьи, который гласит, что налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры).

В целях обеспечения равенства и справедливости налогообложения такой налоговый вычет будет применяться в целом к объекту недвижимого имущества вне зависимости от количества собственников этого имущества (или проживающих в нем лиц).

Установленные статьей 403 НК размеры налоговых вычетов являются минимальными и могут быть увеличены на местном уровне.

Кроме того, статьей 407 НК определены категории лиц, имеющих право на льготы по налогу на имущество физлиц. Дополнительные налоговые льготы также могут быть установлены представительными органами муниципальных образований.

Напомним, недавно ФНС опубликовала перечень из 28 регионов, в которых начиная с 2015 года для расчета налога на имущество физлиц будет использоваться кадастровая стоимость недвижимости.

Все включено

Такие разъяснения дала Федеральная налоговая служба. Они потребовались в связи с тем, что в социальных сетях и мессенджерах стала набирать обороты рассылка, призывающая граждан успеть написать заявления на вычеты до 1 ноября, поскольку после этой даты они якобы потеряют право ими пользоваться.

Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома — на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить «скидку» с 10 квадратных метров.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

В Федеральной налоговой службе напоминают, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физлиц, которое направляется собственникам, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость, напоминает Анатолий Нагиев, руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс». Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.

Пенсионерам положен вычет по земельному налогу. Выбрать участок и направить уведомление в налоговую нужно до 1 ноября

С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п. 5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога. В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь. Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.

Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

Уведомление нужно будет подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

6 соток — на кадастровую стоимость этой части участка уменьшается земельный налог для пенсионера

Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога. Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Налог на квартиру в 20 кв.м.

В августе 2018 года Президент Российской Федерации утвердил закон, по которому налог на имущество граждан теперь будет высчитываться по иной схеме, отличающейся от той, что использовалась раньше. Согласно принятому закону, запрещается повышение размера имущественного налога, рассчитанного по кадастровой стоимости более чем на 10% в год — с коэффициента 0,2 до 1. Закон начинает действовать с января 2019 года, однако региональные органы управления могут использовать его уже в этом году.

С января 2015 года в РФ начал действовать новый метод определения имущественного налога по кадастровой стоимости. До этого момента размер налога считался по инвентаризационной стоимости. В отдельных регионах России налоговые органы начали применять новые методы расчета с 2016 года. Согласно закону, на переход от старой системы расчета налога к новой выделялось пять лет. За этот временной промежуток налог должен был увеличиваться на 20% ежегодно. Таким образом, к 2020 году размер имущественного налога должен достичь установленной границы.

Суть нового закона

Новый закон позволит сократить налоговые издержки россиян. Рассказываем, как изменится порядок расчета, какие льготы действуют по налогу на имущество и другие новеллы нового закона.

Физлицам не нужно обращаться в налоговую инспекцию, чтобы применить вычеты по налогу на имущество (за 20 метров квартиры или 50 метров дачи). Такое разъяснение дала Федеральная налоговая служба (ФНС).

Согласно изменениям в Налоговый кодекс (статья 403 НК РФ в редакции Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ), при исчислении налога исходя из кадастровой стоимости объектов налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, в отношении каждой квартиры и части жилого дома – на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров, в отношении комнаты или части квартиры – на 10 квадратных метров.

ФНС обещает, что эти налоговые вычеты будут учтены автоматически при расчёте налога для всех объектов. Для их применения собственнику объекта не нужно обращаться в налоговую инспекцию с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

В налоговом уведомлении, направляемом для уплаты налога на имущество физлиц, в графе «налоговая база» будет указана кадастровая стоимость объекта с учётом её уменьшения на величину налогового вычета. Если налоговая база примет отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Если ваша льгота по налогу индивидуальна (например, в некоторых регионах есть льготы для многодетных семей), то лучше заявить о ней до 1 ноября через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Войти в него можно с помощью аккаунта Госуслуги. Также это надо сделать людям, претендующим на льготу по земельному налогу (все категории льготников приведены здесь). И в целом, если вам не полагаются льготы, неплохо бы убедиться в том, что ФНС обладает корректными сведениями о вашей собственности. В личном кабинете можно исправить данные, если они указаны неправильно. Там же будет приведена информация о вашем платеже по налогу на имущество за 2017 год, если вы его ещё не оплатили (сделать это надо до 3 декабря 2017 года).

За что нужно платить налог

В России налог на имущество платят все физлица и юрлица, в собственности у которых есть любой из объектов капитального строительства (квартиры, дома, дачи, гаражи и машино-места, сооружения, помещения и земельные участки), в том числе объекты незавершенного строительства.

Важно! За временные постройки, такие как сараи, беседки, туалеты на дачных участках и другие небольшие объекты, налог платить не требуется.

Как будет действовать коэффициент-понижатель

Сегодня налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости действует в 49 регионах России. В остальных пока еще применяется старая система налогообложения в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества. Налогообложение вводилось поэтапно: первые 28 экспериментальных регионов (включая столицу и Подмосковье) подключились к новой системе налогообложения в 2015 году (первый раз платили налог в 2016-м). На данный момент в этих регионах повышающий коэффициент достиг 0,6. Еще в 21 регионе налог стартовал в 2016 году — там повышающий коэффициент дорос до 0,4. В прошлом году налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости стали платить еще 15 субъектов.

Постепенный рост налога на недвижимость будет продолжаться до 2025 года

По новым правилам в субъектах, которые достигли четвертого налогового периода (с коэффициентом 0,8), перестанут действовать формула и коэффициенты-понижатели. Рост коэффициента будет составлять не более 10%, где понижатель достигнет 0,6. То есть ограничение на рост налогового бремени почувствуют не все регионы, а только первые 28 экспериментальных начиная с 2018 года. В остальных регионах ежегодный рост налога продолжится в 20% до достижения коэффициента 0,6.

Ранее редакция подробно описала примеры расчета налога на имущество и ставки налогообложения в зависимости от стоимости и назначения имущества. Для самостоятельного расчета также можно воспользоваться калькулятором.

Гаражи уравняют в налогах

Законом уравниваются ставки налога для гаражей и машино-мест. Раньше владельцы машино-мест, расположенных в офисных и торговых центрах, платили 2% от кадастровой стоимости и льготы на них не распространялись. Теперь собственники гаражей в таких зданиях будут платить такие же ставки, как и остальные (от 0,1% до 0,3%), а льготные категории граждан получат налоговые вычеты. При этом новые правила должны распространиться на налоговый период 2017 года, который оплачивается до 1 декабря 2018-го.

Оспорить кадастровую стоимость

Новыми поправками дается возможность оспорить результаты кадастровой стоимости, если были допущены ошибки при ее расчете. Теперь оплатить налог по оспоренной стоимости можно будет не за текущий налоговый период, а с момента появления ошибки в оценке (последней кадастровой оценке). Документом запрещается проводить перерасчет суммы налога задним числом, когда новую кадастровую оценку применяли к уже текущему налоговому периоду за исключением, если налог в результате такой оценке снизится.

Когда нужно платить налог

В России установлен единый порядок оплаты налогов на имущество. Первые уведомления от налоговых инспекций россияне получат нынешней осенью.

Налог необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года. В случае просрочки предусмотрены пени, которые составляют 1/300 от текущей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки.

ФНС может ограничить выезд за границу в случае, если долг по налогам превысит 30 тыс. руб., а также взыскать долг из заработной платы или с банковской карточки.

Кстати, налоговики теперь не обязаны присылать уведомления, поэтому рекомендуем самим узнать сумму налога на сайте ФНС.

Какие предусмотрены льготы

Налоговый вычет с комнаты 10 м2, квартиры 20 м2, частного дома 50 м2 не изменились

Законом сохраняются все старые льготы, такие как налоговый вычет с комнаты — 10 кв. м, квартиры — 20 кв. м, частного дома — 50 кв. м (по одному объекту каждой категории). Вычет будет теперь применяться и к частям имущества (комнаты, квартиры, дома). Документом также устанавливаются новые льготы для детей-инвалидов, все старые льготные категории сохраняются.

Статья 403 НК РФ. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения

(в редакции Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

  • Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей
  • В отношении объекта налогообложения, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта

Изменение кадастровой стоимости объекта имущества в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Изменение кадастровой стоимости объекта имущества вследствие исправления ошибок, допущенных при определении его кадастровой стоимости, учитывается при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором была применена ошибочно определенная кадастровая стоимость.

Налоговая база рассчитывается для каждого объекта налогообложения

В случае изменения кадастровой стоимости объекта имущества по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, учитываются при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.

Определение налоговой базы:

  • Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома
  • Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры
  • Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома
  • Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей

Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3 — 6 настоящей статьи.

Важно! В случае, если при применении налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3 — 6 настоящей статьи, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *